二级单位领导经责审计采购选聘中介机构服务

第1章 优选公告

致：各竞选人

根据****点击查看（****点击查看集团****点击查看公司）工作需要，****点击查看公司参加我司二级单位主要领导人员经济责任审计采购活动。

一、优选项目概况

（一）采购基本情况

（二）服务内容

审计被审计人员任期内，所在单位的资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及相关内部控制制度的建立和执行，以及被审计人履行经济管理行为和监督职责情况，并进行全面客观评价。

1．贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，有关经济目标责任完成情况。

2．企业发展规划的制定、执行和效果情况。

3．重大经济事项的决策、执行和效果情况。包括：经济事项决策制度的建立完善及执行情况，经济事项决策效果情况。

4．企业法人治理结构的建立健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况。包括：企业党委会、总办会、股东会、董事会等职责划分、运转协调、监督制衡情况，企业内部控制制度的健全完善及执行效果。

5．企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况，境外资产管理情况，生态环境保护情况。包括：综合盈利能力和国有资本的保值增值情况，主要业绩考核和风险监管指标完成情况，对外投资情况，境内外资产采购、使用、处置情况；淘汰落后产能、推进污染防治、发展绿色金融情况、科技研发资金管理情况；对下属企业重大资金、重大项目、重大经济风险的监管情况。

6．在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况。包括：贯彻中央八项规定及其实施细则精神，遵守厉行节约反对浪费等党纪党规、法律法规及财经纪律情况。

7．以往审计发现问题的整改情况。

8．其他需要审计的内容。

除上述审计内容外，还应当重点关注到以下事项：

1．对企业经营成果真实性的关注：（1）财务会计资料是否准确、真实，是否存在经营成果不实问题；（2）是否正确采用会计确认标准或计量方法，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题。

2．对企业财务收支核算合规性的关注：（1）收入确认和核算是否完整、准确，是否符合企业财务制度的规定，有无公款私存、私设“**库”，以及个人账户私用、违规对外拆借资金、对外资金担保和出借账户等问题；（2）成本费用开支范围和开支标准是否符合企业成本管控及财务制度的规定，有无多列、少列或不列成本费用等问题，以及单位工资总额来源、发放、结余和企业负责人收入情况；（3）会计核算是否符合有关财务会计制度和准则的规定，是否随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或计量方法，有无虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益的问题；（4）会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符，有无账外资产、潜亏挂账等问题，有无劳动工资核算不实等问题。

3．对企业资产质量变动情况和国有资产保值增值情况的关注：（1）企业负责人任职期间有关单位资产负债结构合理性及变化情况，以及对未来发展的影响；（2）企业负责人任职期间企业资产运营效率及变化情况，以及对未来发展的影响；（3）企业负责人任职期间单位有效资产及不良资产的变化情况，以及对企业未来发展的影响；

4．对单位有关经营活动和重大经营决策负有的经济责任的关注：（1）重大投资的资金来源、决策程序、管理方式和投资收益的核算情况，以及是否造成重大损失；（2）对外担保、对外投资、大额采购、重要项目开发与租赁等经济行为的决策程序、风险控制及其对企业的影响情况；（四）股权转让、资产重组等行为的审批程序、操作方式和对企业财务状况的影响情况等，有无造成单位损失或国有资产流失问题；

5．企业是否建立内部控制制度，关键控制点的内部控制制度是否健全，单位执行内部控制制度的情况。

（三）时间要求

本次审计事项均于采购完成后进场实施审计，2025年10月31日之前形成审计报告初稿，2025年12月31日前出具正式报告。审计业务如遇特殊情况经委托人书面同意的可延期。

（四）服务方式

1．服务的社会中介机构应于合同签订后3个工作日内，编制审计实施方案，明确审计目标、范围、内容、重点、程序及方法、工作要求、审计组成员的组成及分工等内容。审计实施方案报采购委托单位审核。

2．现场审计，并提交审计成果。社会中介机构应按约定工作完成时限向采购人提交审计报告（6份，含电子版）、审计证据（1套）、取证记录（1套）、工作底稿（1套）等审计成果。

（五）质量考核与评价

服务的社会中介机构，应当遵循采购人内部审计业务规定及执行国家审计准则和约定的质量标准，认真开展审计，保持应有的职业谨慎，合理运用专业判断，独立、客观、公正地出具经采购人认可的审计报告，并对审计成果的真实性、合法性、完整性负责。

1．质量保证金

服务合同约定审计经费合同金额的5%作为审计服务项目的质量保证金。质量保证金纳入采购人审计项目质量评价，采购人根据质量评价结果情况进行支付。

2．考核要求

审计报告出具后，委托人将对审计项目质量进行评价，考核评价要求：

（1）履行审计服务合同约定的义务情况。考核标准为是否全面履行服务合同约定应尽义务，及审计人员专业胜任能力是否符合采购优选文件要求和是否有不遵守审计纪律情况。评价分值10分。

（2）审计项目质量。评价标准为审计实施方案格式是否规范，内容是否完整，重点是否突出，措施是否得当，分工是否合理；审计报告格式是否规范、内容是否完整、事实是否清楚、表述是否简洁、数据是否正确、定性是否准确、引用法规是否恰当、问题分类是否理、审计建议是否有针对性。评价分值85分。

（3）归档资料的规范性和完整性。评价标准为审计证据是否充分适当，审计底稿是否复核签字，审计档案装订是否规范等。评价分值5分。

3．评价要求

采购人根据质量评价结果作为考核结算支付审计经费的重要依据，审计经费支付标准：

（1）综合评分在90分以上（含）的，支付合同约定审计经费的100%（含5%质量保证金）；

（2）综合评分在75分以上（含）、低于90分的，扣减全部质量保证金，仅支付合同约定审计经费95%；

（3）综合评分低于75分的，扣减全部质量保证金，仅支付合同约定审计经费95%，****点击查看集团范围内禁入限制2年。

委托审计项目质量考核综合评分以中介机构提供的审计报告初稿和最终稿（以中介机构名义出具的正式审计报告）考核结果加权计算，其中：审计报告初稿考核分值占80%，最终稿考核分值占20%。

受托实施审计项目审计质量存在较大问题、审计结果存在严重失实、重大错漏等情况，给集团及所属企业造成经济损失或其他严重影响的，中介机构将被列入合格供方库黑名单，****点击查看集团内承担相关审计业务工作，同时将依法追究其责任并要求赔偿经济损失。

二、 竞选人资格要求

（一）限****点击查看集团****点击查看公司集中采购平台（网址：http://222.****点击查看.165:7001/merchants/login，以下简称“巨能集团集中采购平台”）截至方案批报时，具备财税和工程造价专业咨询****点击查看事务所。

（二）须具备的基本资格条件：

1．依法成立并具有相应的执业范围，****点击查看管理部门核发的有效的营业执照；

2．近三年年检合格、无违法违规执业行为，未受****点击查看管理部门的处罚或通报，未出现重大质量问题和不良记录；

3．****点击查看机关在**企业信用信息公示系统中列入严重违法失信企业名单、****点击查看法院在“信用中国”网站中列入失信被执行人名单、未被集团列入中介机构合格供方库黑名单；

4．从业人员具备足够的独立性、客观性、良好的职业操守和专业胜任能力。现场审计人员不低于7人，至少包含2名以上有经验注册会计师、3名有专业经验财务人员、2名有专业经验造价人员。服务团队人员均为竞****点击查看公司在职人员，拟投入的人员不得任意更换或减少。如有更换须提前报采购人书面审批，任何更换应不低于竞选文件中的承诺。

5．具有承担审计风险的能力，能够维护委托人的合法权益并保守秘密。

（三）特定资格条件

1．****点击查看事务所执业证书；****点击查看公司营业执照经营范围须包含工程造价咨询。

2．具有市属三级及以上国有企业经责审计工作业绩。

3．具备较完善的审计执业质量控制制度。

4．未承担同一单位审计期内的年度财务决算审计业务。

5．与被审计单位或其被审人员无利益关联关系。

三、采购方式：公开优选。

四、采购数量

五、采购限价

项目一：**公司原企业负责人黄华离任经济责任审计、千牛公司原企业负责人欧洲离任经济责任审计、天府**原负责人刘明星离任经济责任审计，采购服务审计经费含税最高限价为21万元（人民币大写：贰拾壹万元整）

项目二：中环公司原企业负责人赖成军离任经济责任审计、川九公司原企业负责人刘康离任经济责任审计，采购服务审计经费含税最高限价为20万元（人民币大写：贰拾万元整）

项目三：****点击查看公司王从刚优化整合经济责任审计、****点击查看公司王顺强优化整合经济责任审计、****点击查看公司李春阳优化整合经济责任审计，采购服务审计经费含税最高限价为12万元（人民币大写：壹拾贰万元整）

六、优选文件的获取

凡有意参加竞选者，请于竞选截止日期2025年7月25日至2025年7月30日上午10点0分0秒（竞选截止日期，下同）内，登录服务商账****点击查看集团集中采购平台（http://222.****点击查看.165:7001/merchants/login）获取优选文件。自优选文件发布之日起，视为竞选人知晓本项目优选的所有过程和全部事宜。

七、竞选文件的提交

1．电子版竞选文件递交：竞选人须在竞选截止时间内将签章完善的竞选文件扫描件（PDF格式），上****点击查看集团集中采购平台（http://222.****点击查看.165:7001/merchants/login），逾期未上传平台自动拒收，竞选人必须保证平台提交电子版资料与纸质版一致，若不一致，作无效竞选处理。

2．纸质版竞选文件递交：竞选人须在竞选截止时间内将签章完善的竞选文件提交采购人指定地点，逾期拒收，作无效竞选处理，递交地址：**市**区回兴服装城大道2号9楼。逾期送达的、未送达指定地点的或不按照优选文件要求密封的竞选文件，采购人将予以拒收。

八、现场踏勘及竞选预备会：报价人应自行组织现场调研，并对调研现场过程中的交通、协调、安全及相关费用自行负责。采购人将视为报价人充分了解现场后进行的报价，报价人不得以不了解现场情况为由向采购人提出变更及价格调整。

九、评选时间、地点

1．时间： 2025 年 7 月 30日 14 时 00 分 00 秒

2．地点： 本部4楼411会议室。

十、采购人的名称和地址

1．采购人的名称：****点击查看；

2．采购人的地址：**市**区回兴服装城大道2号；

3．联系人及电话：张桦，183****点击查看4784；