淮北市相山区人民法院关于执行案款审计服务项目

主要方面

整治问题

重点审计内容

执行案款管理制度建设情况

****点击查看管理部门权责不清晰，相互监督不到位，未建立执行案款台账和对账制度，执行款收付不规范，违规使用网银等问题。

1.****点击查看管理部门，审查执行案款是否由执行部门与财务部门分工负责、相互配合、相互监督。

2.排查是否落实案款管理制度的有关规定。

3.是否按照案款管理规定设置执行案款监管员对案款进行专人管理。

4.排查是否存在一人兼任多个或所有案款收付审批环节的情形。

5.排查是否建立、落实执行案款对账制度，部门间是否定期核对执行案款情况。

执行案款专户设置情况

重点整治开立执行账户不规范，执行案款专户不专用，其他过路款、不明款违规进入执行账户等问题。

6.是否根据相关规定设置执行案款专户或在案款专户中设置执行款科目。

7.是否所有收发案款情况均登记至“一案一账号”案款管理系统中，是否依然存在执行案款游离系统外等问题。

8.排查清理执行案款专户中的非执行案款，“过路款”、暂存等非执行案款是否依然进入执行款专户。

9.是****点击查看政府部门暂存或代管，****点击查看政府部门挪用、借用等情况。

执行案款账目管理情况

重点排查、整治执行案款账目不清，执行案款收付混乱、违规发放、乱发放、违规超期不发放，历史积存无人认领的不明款不上缴、不提存等问题。整治未建立执行案款监督制约机制，执行局和财务部门长期不对账，执行案款长期失查失管等问题。

10.重点审查将案款发放给变更、追加的当事人及案外人的相关材料和审批情况。

11.重点审查是否存在执行干警违规贪污、挪用执行案款的情形，如存在，是否移送纪检监察部门。

12.排查、理清执行案款历史账目，是否按照相关规定将符合条件长期无人认领的案款提存或上缴。

13.审查执行案款账户中现存不明款数量，出现不明款的原因；是否存在超8个工作日未认领不明款的情况及未认领的原因。

14.排查是否建立执行案款收付台账，所有案款收付有迹可循。